How to Save for a Child: Junior ISAs and Other Options

자녀를 위해 저축하는 것은 시간이 대부분의 역할을 해주는 몇 안 되는 목표 중 하나입니다. 일찍 시작한 소액의 월 저축은 쌓일 시간이 많습니다. 영국의 주요 비과세 선택지는 Junior ISA이지만, 유일한 선택지는 아니며, 부모의 증여에 대한 세금 규정 때문에 뜻밖의 상황에 놓이는 사람들도 있습니다. 이 가이드는 각 선택지가 무엇인지, 누가 이용할 수 있는지, 그리고 현금과 투자 중 어떻게 선택할지를 다룹니다.

Junior ISA란 무엇이며 어떻게 작동하나요?

Junior ISA는 자녀의 명의로 보유하는 비과세 저축 또는 투자 계좌입니다. 그 돈은 자녀의 소유이며, 부모가 다시 가져갈 수 없고, 자녀도 18세가 될 때까지 인출할 수 없습니다. 안에서 발생하는 이자, 배당금, 수익에는 영국 세금이 면제됩니다. 두 가지 종류가 있습니다. 저축 계좌처럼 작동하는 cash Junior ISA와 돈이 투자되는 stocks and shares Junior ISA입니다. 자녀는 각각 하나씩 가질 수 있습니다.

자격을 갖추려면 자녀가 18세 미만이고 영국에 거주해야 합니다(해외에 거주하는 자녀는 부모나 보호자가 예를 들어 군인과 같은 왕실 공무원(Crown servant)이고 그 자녀가 그에 의존하는 경우처럼 제한된 경우에만 자격을 가질 수 있습니다).

Junior ISA에는 매년 얼마나 납입할 수 있나요?

2026~2027년 과세 연도의 한도는 자녀 1인당 £9,000입니다. 이는 cash Junior ISA와 stocks and shares Junior ISA를 합친 금액으로, 한쪽에 £4,000, 다른 쪽에 £5,000을 넣을 수는 있지만 각각에 £9,000씩 넣을 수는 없습니다. 과세 연도는 4월 6일부터 다음 해 4월 5일까지이며, 사용하지 않은 한도는 이월되지 않습니다. 이 한도는 이후 과세 연도에 바뀔 수 있으므로 매년 4월 GOV.UK를 확인하세요.

자녀의 Junior ISA 한도는 본인의 성인 ISA 한도(2026~2027년에 £20,000)와는 별개이므로, 자녀 계좌에 납입해도 본인의 한도를 쓰지 않습니다.

누가 Junior ISA를 개설할 수 있으며, 누가 납입할 수 있나요?

친권을 가진 부모나 보호자만 계좌를 개설할 수 있습니다. 그 사람이 ‘등록된 연락처(registered contact)’가 되어 투자 선택이나 제공업체 변경을 포함해 계좌를 관리합니다. 다만 조부모, 삼촌과 이모, 친구를 포함해 누구든 납입할 수 있으며, 총액이 연간 한도 안에 있으면 됩니다.

이 때문에 Junior ISA는 선물을 주는 좋은 방법이 됩니다. 생일에 수표를 주는 대신, 조부모가 계좌에 바로 납입할 수 있습니다. 여러 사람의 납입액이 £9,000을 넘지 않도록 계좌 정보와 한도를 공유하세요.

Cash Junior ISA와 stocks and shares Junior ISA 중 무엇을 선택해야 하나요?

이는 주로 그 돈이 얼마나 오래 묶여 있을지, 그리고 가치가 떨어질 경우 어떤 기분이 들지에 따라 달라집니다.

• Cash Junior ISA: 잔액의 가치가 떨어지지 않으며, 금리는 보통 제공업체가 정합니다(일부는 고정, 일부는 변동입니다). 오랜 기간에 걸쳐 보면 이자가 물가 상승을 따라가지 못할 수 있습니다.
• Stocks and shares Junior ISA: 돈이 투자되므로 긴 기간에 걸쳐 더 크게 성장할 수 있지만, 가치가 오를 수도 있지만 내릴 수도 있으며, 자녀가 납입된 금액보다 적은 돈을 돌려받을 수도 있습니다.

아기나 어린 자녀에게 흔한 방식은 18년 동안 오르내림을 견뎌낼 시간이 있으므로 장기적으로 투자한 뒤, 18번째 생일이 가까워지면, 특히 대학이나 첫 주택을 위해 자녀가 그 돈이 필요할 수 있다면 현금으로 옮기는 것입니다. 또 다른 방법은 나누는 것으로, 일부는 확실성을 위해 현금에, 일부는 성장을 위해 투자에 넣는 것입니다.

이는 전망이 아니라 예시입니다. 18년 동안 매월 £50을 납입하면 총 £10,800을 납입하게 됩니다. 계좌가 연평균 3%로 성장한다면 약 £14,300이 됩니다. 5%라면 약 £17,500입니다. 7%라면 약 £21,500입니다. 투자 상품은 일직선으로 성장하지 않으며, 18번째 생일에 가까워졌을 때의 하락은 이 수치보다 적거나, 심지어 납입한 금액보다 적은 금액을 남길 수도 있습니다.

자녀가 16세와 18세가 되면 무슨 일이 일어나나요?

16세가 되면 자녀가 계좌를 넘겨받아 등록된 연락처가 될 수 있지만, 여전히 아무것도 인출할 수 없습니다. 18세가 되면 Junior ISA는 자동으로 자녀 명의의 성인 ISA로 전환됩니다. 그때부터는 자녀가 돈을 관리하고 인출할 수 있으며, 새로운 납입도 성인 한도 안에서 자녀가 직접 하게 됩니다.

그 돈이 완전히 자녀의 것이 되므로, 18세가 되기 전에 그 돈으로 무엇을 할지 자녀와 이야기해 보는 것이 좋습니다. 계속 저축해 두길 원한다면 일찍 그렇게 말하고 이유를 설명하세요. 18번째 생일이 지나면 다른 누구도 자녀가 인출하는 것을 막을 수 없습니다.

Junior ISA에서 조기에 돈을 꺼낼 수 있나요?

일반적인 상황에서는 불가능합니다. 유일한 예외는 자녀가 말기 질환을 앓고 있는 경우로, 이 경우 등록된 연락처가 HMRC에 조기 접근을 신청할 수 있습니다. 자녀가 사망하면 그 돈은 유산을 상속받는 사람, 보통 부모에게 돌아갑니다. 이러한 잠금 구조 때문에 Junior ISA에는 다시 필요하지 않을 돈만 넣어야 합니다. 필요할 수 있는 돈은 일반 저축 계좌에 보관하세요.

자녀에게 Child Trust Fund가 있습니다. 어떻게 해야 하나요?

자녀는 Junior ISA와 Child Trust Fund(CTF)를 동시에 가질 수 없습니다. 자녀에게 CTF가 있다면 계속 납입할 수 있습니다(연간 한도도 £9,000입니다), 또는 Junior ISA를 개설해 그 제공업체에 CTF를 이전하도록 요청할 수 있습니다. 이전하면 모든 것이 하나의 계좌에 모이고, 현금과 투자 중에서 선택할 수 있게 되지만, 먼저 수수료와 금리를 비교해야 합니다.

CTF가 존재하는지 확실하지 않다면, GOV.UK에는 ‘Find a Child Trust Fund’ 서비스가 있습니다. 부모가 이용할 수 있으며, 16세 이상이라면 본인의 계좌를 찾기 위해서도 이용할 수 있습니다. 몇 년 전에 개설된 계좌가 잊힌 채로 남아 있을 수 있으므로 확인해 볼 가치가 있습니다.

자녀를 위해 저축할 수 있는 다른 방법은 무엇인가요?

• 자녀용 저축 계좌: 18세 미만을 위한 일반 저축 계좌입니다. 유연하게 인출할 수 있지만, 이자에 세금이 붙을 수 있고 아래의 부모 관련 규정이 적용될 수 있습니다. 연령 규정과 계좌를 운용할 수 있는 사람은 제공업체마다 다릅니다.
• Premium Bonds: 부모나 보호자는 16세 미만의 자녀를 위해 구매할 수 있으며, 누구든 다른 사람의 자녀에게 선물로 구매할 수 있습니다. £25부터 최대 £50,000까지 보유할 수 있으며, 상금에는 세금이 붙지 않습니다. 이자는 없으며, 특정 달에 당첨되지 않을 수도 있습니다.
• 자녀를 위한 연금: 자녀를 위해 Junior SIPP를 개설할 수 있습니다. 이는 최소 연금 수령 연령(현재 55세, 2028년 4월 6일부터 57세로 오를 예정)까지 묶여 있으므로 매우 장기적인 목표에만 적합합니다.
• 본인의 계좌: 본인 명의로 보관한 돈은 여전히 본인의 소유이며 유연하지만, 자녀의 소유가 아니며 Junior ISA의 세제 혜택을 받지 못합니다.

자녀의 저축 이자는 어떻게 과세되며, £100 규정은 무엇인가요?

자녀도 본인만의 개인 소득세 면제 한도(Personal Allowance, 2026~2027년에 £12,570)를 가지고 있으므로, 조부모, 친구, 다른 친척에게서 받은 돈의 이자가 세금을 발생시킬 가능성은 매우 낮습니다. 은행 이자를 위해 자녀를 비과세자로 등록할 필요는 더 이상 없습니다.

부모가 준 돈은 다르게 작동합니다. 그 돈이 한 과세 연도에 £100을 넘는 이자를 발생시키면(부모 1인당 기준으로 계산합니다), £100을 넘는 부분만이 아니라 전체 이자가 부모 본인의 소득으로 간주됩니다. 그런 다음 실제로 세금을 내는지는 본인의 개인 저축 비과세 한도에 따라 달라집니다. 이 규정은 Junior ISA나 CTF에 보관된 돈, 또는 다른 사람으로부터의 증여에는 적용되지 않습니다.

예시: 4%를 지급하는 자녀용 저축 계좌에 £5,000을 넣습니다. 이는 연간 £200의 이자를 발생시켜 £100 한도를 넘으므로, 전체 £200이 본인의 것으로 간주됩니다. 기본세율 납세자이고 저축 비과세 한도를 이미 다 썼다면 20%의 세율로 £40의 세금을 내게 됩니다. 같은 £5,000이 Junior ISA에 있었다면 낼 세금이 없습니다.

이 규정이 적용되어 세금을 내야 한다면 HMRC에 알려야 합니다. 확실하지 않다면 GOV.UK의 자녀 저축 관련 페이지를 확인하거나 HMRC에 문의하세요.

다음에 무엇을 해야 하나요?

1. GOV.UK의 검색 서비스를 이용해 자녀에게 이미 Child Trust Fund가 있는지 확인하세요.
2. 본인의 비상금을 건드리지 않고 꾸준히 납입할 수 있는 금액을 정하세요. 소액의 정기이체도 괜찮습니다.
3. 자녀가 18세가 될 때까지 남은 기간에 따라 현금, 투자, 또는 혼합 방식을 선택하세요.
4. 금리나 수수료를 기준으로 제공업체를 비교하고 FSCS의 보호 대상인지 확인하세요.
5. 가족들에게 납입 방법을 알려주고, 연간 £9,000 한도를 염두에 두세요.
6. 16번째와 18번째 생일에 대한 알림을 다이어리에 남기고, 매년 4월마다 계좌를 점검하도록 표시해 두세요.

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자주 묻는 질문