How to Save for a Child: Junior ISAs and Other Options

为孩子储蓄是少数几个几乎完全靠时间来发挥作用的目标之一。从早开始的一笔小额月供，有多年的时间去积累增长。在英国，主要的免税选择是少年ISA（Junior ISA），但它并非唯一的选择，而且在父母赠予方面还有一些容易让人踩坑的税务规则。本指南将介绍每种选择的内容、适用人群，以及如何在现金和投资之间做出选择。

什么是少年ISA？它是如何运作的？

少年ISA（Junior ISA）是一个以孩子名义持有的免税储蓄或投资账户。账户中的资金归孩子所有，您无法将其取回，孩子本人也不能在18岁之前提取。账户内的利息、股息和增值部分均免征英国税。少年ISA有两种类型：现金少年ISA，运作方式类似储蓄账户；以及股票少年ISA（stocks and shares Junior ISA），资金用于投资。一个孩子可以同时拥有这两种类型各一个。

要符合条件，孩子必须未满18岁且居住在英国。（居住在国外的孩子只能在有限情形下符合条件，例如父母或监护人是王室公务员（Crown servant），例如在军队服役，且该孩子依赖其抚养。）

我每年可以向少年ISA存入多少钱？

2026至2027纳税年度的限额为每个孩子9,000英镑。该限额涵盖现金少年ISA和股票少年ISA的合计金额，因此您可以在一个账户中存入4,000英镑，在另一个账户中存入5,000英镑，但不能在每个账户中各存入9,000英镑。纳税年度从4月6日至次年4月5日，未用完的额度不能结转到下一年。该限额在未来的纳税年度可能发生变化，因此请在每年4月查看GOV.UK的最新信息。

您孩子的少年ISA额度与您自己的成人ISA额度（2026至2027年度为20,000英镑）是分开计算的，因此向孩子账户存款不会占用您自己的额度。

谁可以开立少年ISA？谁可以向其中存款？

只有拥有父母责任（parental responsibility）的父母或监护人才能开立少年ISA。该人将成为“登记联系人”（registered contact），负责管理账户，包括选择投资产品或更换提供机构。不过，任何人都可以向账户存款，包括祖父母、姑姑、叔叔和朋友，只要存入的总金额不超过年度限额。

这使得少年ISA成为赠送礼物的理想方式。祖父母可以不开支票庆祝生日，而是直接向账户存款。请与其他存款人分享账户信息和额度情况，以免多人合计存款的总额超过9,000英镑。

我应该选择现金少年ISA还是股票少年ISA？

这主要取决于这笔钱将放置多长时间，以及如果其价值下跌，您会作何感受。

• 现金少年ISA：账户余额不会贬值，利率通常由提供机构设定（有些是固定利率，有些是浮动利率）。但在很多年内，利息可能跟不上物价上涨的速度。
• 股票少年ISA：资金用于投资，因此在较长时期内可能增长更多，但其价值既可能上涨也可能下跌，您的孩子最终取得的金额可能低于存入的本金。

对于婴儿或年幼的孩子，一种常见做法是进行长期投资，因为还有18年的时间可以经受市场的起伏，待孩子接近18岁生日时再将资金转为现金，尤其是在孩子可能需要用这笔钱支付大学学费或购买首套住房时。另一种做法是分配资金：部分存为现金以确保稳定，部分用于投资以追求增长。

以下是一个示例说明，而非预测。每月存入50英镑，持续18年，共存入10,800英镑。如果账户年均增长3%，其价值约为14,300英镑。按5%计算，约为17,500英镑。按7%计算，约为21,500英镑。投资的增长并非一条直线，在接近18岁生日时出现的一次下跌，可能使最终金额低于上述数字，甚至低于存入的本金。

孩子满16岁和18岁时会发生什么？

孩子满16岁时，可以自行掌管账户并成为登记联系人，但仍不能提取任何资金。满18岁时，少年ISA会自动转为以其本人名义持有的成人ISA。此后，资金由其自行掌控，可以随时提取，任何新增存款也由其本人决定，并受成人额度限制。

由于资金将完全归孩子所有，建议在孩子满18岁之前，与其谈谈他们打算如何使用这笔钱。如果您希望他们继续保留这笔储蓄，应尽早表达并说明理由。孩子满18岁后，没有任何人能阻止其提取资金。

我可以提前从少年ISA中取钱吗？

正常情况下不可以。唯一的例外是孩子罹患末期疾病，在这种情况下，登记联系人可以向HMRC申请提前支取。如果孩子不幸去世，这笔资金将归其遗产的继承人所有，通常是父母。正是这种资金锁定特性，使得少年ISA只适合存放您确定不需要收回的钱款。任何您可能需要用到的资金，请存入普通储蓄账户。

我的孩子有儿童信托基金（Child Trust Fund）。我该怎么做？

一个孩子不能同时拥有少年ISA和儿童信托基金（CTF）。如果您的孩子已有CTF，您可以继续向其存款（年度限额同样为9,000英镑），也可以开立一个少年ISA，并要求该提供机构将CTF转入其中。转移后，所有资金集中在一个账户中，并可以让您在现金和投资之间做出选择，但在转移前应先比较费用和利率。

如果您不确定是否存在CTF，GOV.UK提供了一项查找儿童信托基金的服务（Find a Child Trust Fund）。父母可以使用该服务，16岁及以上的任何人也可以用它查找自己的账户。值得一查，因为多年前开立的账户可能被遗忘。

还有哪些为孩子储蓄的方式？

• 儿童储蓄账户：面向未满18岁人群的普通储蓄账户。它们比较灵活，可以随时提取，但利息可能需要纳税，且下文的父母规则可能适用。年龄要求和账户操作权限因提供机构而异。
• 奖券债券（Premium Bonds）：父母或监护人可以为16岁以下的孩子购买，任何人也都可以作为礼物为他人的孩子购买。持有金额可从25英镑到50,000英镑，中奖金额免税。该产品没有利息，且某个月份也可能没有中奖。
• 为孩子设立养老金：可以为孩子开立少年SIPP（Junior SIPP）。这笔资金会被锁定，直到达到最低领取养老金年龄（目前为55岁，将从2028年4月6日起上调至57岁），因此只适合非常长期的目标。
• 您自己名下的账户：以您本人名义持有的资金仍归您所有，使用也更灵活，但它不属于孩子，也无法享受少年ISA的税收优惠。

孩子的储蓄利息如何征税？“100英镑规则”是什么？

孩子有自己的个人免税额度（Personal Allowance，2026至2027年度为12,570英镑），因此来自祖父母、朋友和其他亲属赠予资金所产生的利息，几乎不可能产生任何税款。您不再需要为银行利息登记孩子为非纳税人。

父母赠予的资金则有所不同。如果其在一个纳税年度内产生的利息超过100英镑（按每位父母分别计算），那么全部利息，而不仅仅是超过100英镑的部分，都会被视为该父母本人的收入。您是否需要为此缴税，取决于您自己的个人储蓄免税额度。该规则不适用于存放在少年ISA或CTF中的资金，也不适用于其他人赠予的款项。

示例说明：您向一个儿童储蓄账户存入5,000英镑，利率为4%。每年产生200英镑利息，超过了100英镑的限额，因此全部200英镑都算作您本人的收入。如果您是基本税率纳税人，且已用尽储蓄免税额度，按20%税率计算的税款为40英镑。如果这5,000英镑存放在少年ISA中，则无需缴纳任何税款。

如果该规则适用且需要缴税，您需要告知HMRC。如果不确定，请查看GOV.UK关于儿童储蓄的页面，或咨询HMRC。

接下来我该怎么做？

1. 使用GOV.UK的查找服务，确认您的孩子是否已有儿童信托基金。
2. 在不动用您自己应急基金的前提下，确定您能定期存入多少钱。一笔小额定期转账就足够了。
3. 根据距离孩子18岁还有多少年，选择现金、股票投资，或两者兼顾。
4. 比较各提供机构的利率或费用，并确认其受FSCS保障覆盖。
5. 告知家人如何存款，并牢记每年9,000英镑的限额。
6. 在日历中设置16岁和18岁生日的提醒，并在每年4月标注以便回顾账户情况。

如果您同时希望拥有可随时支取的现金，Nexus提供的储蓄产品可以与少年ISA一起考虑。无论您做出何种选择，都请确保您清楚，这笔钱一旦存入，就属于孩子本人。

常见问题