How to Save for a Child: Junior ISAs and Other Options

الادخار لطفل هو أحد الأهداف القليلة التي يقوم فيها الوقت بمعظم العمل. فمبلغ شهري صغير، إذا بدأ مبكرًا، يحظى بسنوات لينمو. وفي المملكة المتحدة، الخيار المعفى من الضريبة الرئيسي هو ISA للصغار، لكنه ليس الخيار الوحيد، وهناك قواعد ضريبية على الهبات من الوالدين تُحيّر كثيرين. يتناول هذا الدليل ما هو كل خيار، ومن يمكنه استخدامه، وكيف تختار بين النقد والاستثمار.

ما هو ISA للصغار، وكيف يعمل؟

ISA للصغار هو حساب توفير أو استثمار معفى من الضريبة يُفتح باسم الطفل. المال يخص الطفل، ولا يمكنك استرداده، ولا يمكن للطفل سحبه حتى يبلغ 18 عامًا. والفوائد وأرباح الأسهم والمكاسب داخله معفاة بالكامل من الضريبة البريطانية. ويوجد نوعان: ISA النقدي للصغار، يعمل كحساب توفير عادي، وISA الأسهم للصغار، حيث يُستثمر المال. ويمكن أن يكون لدى الطفل واحد من كل نوع.

للتأهل، يجب أن يكون الطفل دون 18 عامًا ويعيش في المملكة المتحدة. (لا يمكن أن يتأهل الطفل الذي يعيش في الخارج إلا في حالات محدودة، مثل أن يكون أحد الوالدين أو الوصي موظفًا تابعًا للتاج، على سبيل المثال في القوات المسلحة، ويعتمد عليه الطفل.)

كم يمكنني أن أضع في ISA للصغار كل عام؟

الحد الأقصى للسنة الضريبية 2026 إلى 2027 هو £9,000 لكل طفل. ويشمل ذلك ISA النقدي للصغار وISA الأسهم للصغار معًا، لذا يمكنك وضع £4,000 في أحدهما و£5,000 في الآخر، ولكن لا يمكنك وضع £9,000 في كل منهما. وتبدأ السنة الضريبية من 6 أبريل وتنتهي في 5 أبريل، ولا يُرحَّل البدل غير المستخدم. وقد يتغير الحد في السنوات الضريبية المقبلة، لذا تحقق من GOV.UK كل أبريل.

بدل ISA لطفلك منفصل عن بدل ISA الخاص بك كبالغ (£20,000 في 2026 إلى 2027)، لذا فإن الدفع في حساب طفلك لا يستهلك بدلك الخاص.

من يمكنه فتح ISA للصغار، ومن يمكنه الدفع فيه؟

لا يمكن فتح الحساب إلا لوالد أو وصي يحمل المسؤولية الوالدية. ويصبح ذلك الشخص جهة الاتصال المسجلة ويدير الحساب، بما في ذلك اختيار الاستثمارات أو تغيير المزود. ومع ذلك، يمكن لأي شخص أن يدفع فيه، بما في ذلك الأجداد والعمات والأعمام والأصدقاء، ما دام الإجمالي ضمن الحد السنوي.

هذا يجعل ISA للصغار مكانًا مناسبًا للهبات. فبدلًا من شيك بمناسبة عيد ميلاد، يمكن للجد أو الجدة أن يدفعوا مباشرة في الحساب. شارك تفاصيل الحساب والبدل المتاح حتى لا تتجاوز المساهمات من عدة أشخاص £9,000.

هل يجب أن أختار ISA نقديًا أم ISA الأسهم للصغار؟

يعتمد ذلك أساسًا على المدة التي سيبقى فيها المال، وكيف ستشعر إذا انخفضت قيمته.

• ISA النقدي للصغار: لا تنخفض قيمة الرصيد، ويحدد المزود معدلًا عادة (بعضها ثابت وبعضها متغير). وعلى مدى سنوات طويلة، قد لا تواكب الفائدة ارتفاع الأسعار.
• ISA الأسهم للصغار: يُستثمر المال، فيمكن أن ينمو أكثر على مدى فترات طويلة، لكن قيمته يمكن أن تنخفض كما يمكن أن ترتفع، وقد يحصل طفلك على أقل مما تم دفعه.

النهج الشائع للرضيع أو الطفل الصغير هو الاستثمار على المدى الطويل، لأن أمامه 18 عامًا لتجاوز التقلبات، ثم تحويل المال إلى النقد مع اقتراب عيد ميلاده الثامن عشر، خاصة إذا كان الطفل قد يحتاج إليه للجامعة أو شراء منزل أول. ونهج آخر هو التقسيم: بعضه نقدًا للتأكد، وبعضه مستثمر للنمو.

هذا مثال توضيحي، لا تنبؤ. دفع £50 شهريًا لمدة 18 عامًا يعني دفع £10,800 إجمالًا. وإذا نما الحساب بمعدل متوسط 3% سنويًا، فستكون قيمته نحو £14,300. وبمعدل 5%، نحو £17,500. وبمعدل 7%، نحو £21,500. والاستثمارات لا تنمو في خط مستقيم، وقد يترك انخفاض قريب من عيد الميلاد الثامن عشر الرصيد أقل من هذه الأرقام أو حتى أقل مما تم دفعه.

ما الذي يحدث عندما يبلغ طفلي 16 و18 عامًا؟

في سن 16، يمكن لطفلك أن يتولى التحكم في الحساب ويصبح جهة الاتصال المسجلة فيه، لكنه لا يزال غير قادر على سحب أي شيء. وفي سن 18، يتحول ISA للصغار تلقائيًا إلى ISA للبالغين باسمه. ومن ذلك الحين يتحكم هو في المال ويمكنه سحبه، وأي مساهمات جديدة تخصه، ضمن حد البالغين.

ولأن المال يصبح ملكه بشكل كامل، يستحق الأمر التحدث إلى طفلك قبل سن 18 عن ما قد يفعله به. وإذا كنت تريد منه أن يحتفظ به مدخرًا، فقل ذلك مبكرًا واشرح السبب. لا يمكن لأي شخص آخر منعه من السحب بعد عيد ميلاده الثامن عشر.

هل يمكنني سحب المال من ISA للصغار في وقت مبكر؟

ليس في الظروف العادية. والاستثناء الوحيد هو إذا كان الطفل مريضًا مرضًا ميؤوسًا منه، وفي هذه الحالة يمكن لجهة الاتصال المسجلة التقديم إلى HMRC للحصول على وصول مبكر. وإذا توفي الطفل، يذهب المال إلى من يرث ممتلكاته، وهو عادة أحد الوالدين. وهذا القيد هو السبب في أن ISA للصغار يجب أن يحتوي فقط على مال لن تحتاج إلى استرداده. احتفظ بأي مال قد تحتاجه في حساب توفير عادي.

لدى طفلي صندوق استئماني للطفل. ما الذي يجب أن أفعله؟

لا يمكن أن يكون لدى الطفل ISA للصغار وصندوق استئماني للطفل (CTF) في الوقت نفسه. وإذا كان لدى طفلك CTF، يمكنك الاستمرار في الدفع فيه (الحد السنوي أيضًا £9,000)، أو يمكنك فتح ISA للصغار وطلب من ذلك المزود تحويل CTF إليه. ويعني النقل أن كل شيء يصبح في حساب واحد، ويتيح لك الاختيار بين النقد والاستثمار، وإن كان ينبغي مقارنة الرسوم والمعدلات أولًا.

إذا لم تكن متأكدًا من وجود CTF، فإن GOV.UK لديه خدمة البحث عن صندوق استئماني للطفل (Find a Child Trust Fund). ويمكن للوالدين استخدامها، وكذلك أي شخص يبلغ 16 عامًا أو أكثر يبحث عن حسابه الخاص. ويستحق الأمر التحقق، لأن الحسابات التي فُتحت منذ سنوات قد تظل منسية.

ما هي الطرق الأخرى للادخار لطفل؟

• حسابات التوفير للأطفال: حسابات توفير عادية لمن هم دون 18 عامًا. وهي مرنة، فيمكنك السحب منها، لكن الفائدة قد تكون خاضعة للضريبة وقد تنطبق قاعدة الوالدين أدناه. وتختلف قواعد السن وصلاحية التصرف في الحساب حسب المزود.
• Premium Bonds: يمكن للوالدين أو الأوصياء شراؤها لطفل دون 16 عامًا، ويمكن لأي شخص شراؤها كهدية لطفل شخص آخر. ويمكنك الاحتفاظ بما بين £25 و£50,000، والجوائز معفاة من الضريبة. لا توجد فائدة، وقد لا تفوز في شهر معين.
• معاش تقاعدي للطفل: يمكن فتح SIPP للصغار للطفل. وهو مقفل حتى سن التقاعد الأدنى (55 عامًا حاليًا، ومن المقرر أن يرتفع إلى 57 بدءًا من 6 أبريل 2028)، فهو مناسب فقط للأهداف طويلة الأجل جدًا.
• حساباتك الخاصة: المال المحتفظ به باسمك يبقى ملكك ومرنًا، لكنه لا يخص الطفل ولا يحصل على الميزة الضريبية لـISA للصغار.

كيف تُفرض الضريبة على فائدة مدخرات الطفل، وما هي قاعدة £100؟

للطفل بدله الشخصي الخاص (£12,570 في 2026 إلى 2027)، لذا فإن الفائدة على المال من الأجداد والأصدقاء وأقارب آخرين من غير المرجح جدًا أن تنتج أي ضريبة. ولم تعد بحاجة إلى تسجيل الطفل كغير خاضع للضريبة بخصوص فوائد البنك.

يعمل المال الذي يقدمه الوالد بشكل مختلف. فإذا حقق أكثر من £100 من الفائدة في سنة ضريبية (محسوبة لكل والد)، فإن كل تلك الفائدة، لا فقط الجزء الذي يتجاوز £100، تُعامل كدخل خاص بالوالد. وتعتمد مسألة دفع الضريبة على بدل التوفير الشخصي الخاص بك. ولا تنطبق هذه القاعدة على المال المحتفظ به في ISA للصغار أو CTF، أو على الهبات من أشخاص آخرين.

مثال توضيحي: تضع £5,000 في حساب توفير للأطفال بمعدل 4%. فيحقق ذلك £200 سنويًا، وهو أكثر من حد £100، لذا تُحسب £200 بالكامل كدخل لك. وإذا كنت دافع ضريبة بالشريحة الأساسية واستنفدت بدل التوفير الخاص بك، فإن الضريبة بمعدل 20% ستكون £40. وإذا كانت نفس £5,000 في ISA للصغار، فلن تكون هناك ضريبة مستحقة.

إذا انطبقت القاعدة واستُحقت ضريبة، فعليك إخبار HMRC. وإذا لم تكن متأكدًا، تحقق من صفحة GOV.UK الخاصة بمدخرات الأطفال أو اسأل HMRC.

ما الذي يجب أن أفعله بعد ذلك؟

1. تحقق من كون طفلك لديه بالفعل صندوق استئماني للطفل باستخدام خدمة البحث على GOV.UK.
2. قرر كم يمكنك الدفع بانتظام دون المساس بصندوق طوارئك الخاص. أمر دفع دائم صغير يكفي.
3. اختر النقد أو الأسهم أو مزيجًا منهما، بحسب عدد السنوات المتبقية حتى يبلغ طفلك 18 عامًا.
4. قارن المزودين من حيث المعدل أو الرسوم، وتحقق من أنهم مغطون بموجب FSCS.
5. أخبر أفراد الأسرة بكيفية الدفع في الحساب، وضع في الحسبان الحد السنوي £9,000.
6. ضع تذكيرًا في المفكرة لعيدي الميلاد السادس عشر والثامن عشر، وحدد كل أبريل لمراجعة الحساب.

يقدم Nexus منتجات توفير يمكنك النظر فيها إلى جانب ISA للصغار إذا كنت تريد أيضًا نقدًا سهل الوصول. وأيًا كان اختيارك، تأكد من أنك مرتاح لكون المال يخص الطفل بعد إيداعه.

أسئلة شائعة